НДС примется к вычету при НЗП?
Здравствуйте! Мы ООО, на ОСНО. Мы выполняем подрядные работы. Метод начисления.
Ситуация такая. Мы заключили договор подряда с заказчиком в 4 квартале 2016, часть работ выполнили, но сейчас работы преостановлены в связи с погодными условиями и акт будет подписан только во втором квартале 2017. А субподрядчику по тем работам, который он выполнил по этому же объекту мы приняли работы и подписали акт. Это прямые затраты на объект который еще не закрыт. Я хочу эти затраты отнести на НЗП и у меня Расходы по прибыли будут учтены во втором квартале 2017 г, когда заказчик примет работы. А вот НДС к вычету по работам от субподрядчиков - в момент получения сч-ф? можем списать этим кварталом? Правильно?
Ситуация такая. Мы заключили договор подряда с заказчиком в 4 квартале 2016, часть работ выполнили, но сейчас работы преостановлены в связи с погодными условиями и акт будет подписан только во втором квартале 2017. А субподрядчику по тем работам, который он выполнил по этому же объекту мы приняли работы и подписали акт. Это прямые затраты на объект который еще не закрыт. Я хочу эти затраты отнести на НЗП и у меня Расходы по прибыли будут учтены во втором квартале 2017 г, когда заказчик примет работы. А вот НДС к вычету по работам от субподрядчиков - в момент получения сч-ф? можем списать этим кварталом? Правильно?
Comments
-
Цитата: НДС к вычету по работам от субподрядчиков - в момент получения сч-ф? можем списать этим кварталом? Правильно?Вычет НДС по субподрядным работам не зависит от момента начисления НДС к уплате. Поэтому можете сейчас заявить НДС к вычету, можете подождать - Ваше дело.
-
Спасибо! Можно я сейчас зарегистрирую счет-фактуру и НДС по субподрядным работам пойдет на вычет? А расходы примутся только когда мы сдадим объект Заказчику?
-
Марианна Гущян, можно.
-
СПАСИБО!
-
Цитата: Вычет НДС по субподрядным работам не зависит от момента начисления НДС к уплатеДобрый день! Согласна с коллегой. См ст. 172 НК РФ:
1.1. Налоговые вычеты, предусмотренные пунктом 2 статьи 171 настоящего Кодекса, могут быть заявлены в налоговых периодах в пределах трех лет после принятия на учет приобретенных налогоплательщиком на территории Российской Федерации товаров (работ, услуг), имущественных прав или товаров, ввезенных им на территорию Российской Федерации и иные территории, находящиеся под ее юрисдикцией.
