Заполнение декларации по налогу на прибыль

Comments

• Добрый день!
  Когда Вы задаёте вопрос, не забывайте, пожалуйста, о правилах форума. Напомню: мы стремимся создать на нашем форуме доброжелательную атмосферу. Поэтому у нас принято здороваться, а также говорить "спасибо" и "пожалуйста". Уважительное отношение к форумчанам, экспертам и модераторам - требование правил форума.
• Да, конечно. Редактировала долго и приветствие не вставилось.
  Здравствуйте!
  Уважаемые эксперты, помогите проверить\составить деклорацию, очень нужна помощь.
  
  приложени№2 к листу2 строка 200 - штрафы\пени сюда могу поставить?
  штраф оплачен за невовремя сданный отчёт о среднесписочном в 3 квартале прошлого года. - я так поняла, что нельзя учитывать.
  
  пени - тоже в НУ не отражаются, налоговую базу не уменьшают. ТОлько проводки Дт 68 Кт 51 уплачены пени
  Дт 91 Кт 68 пени списаны в расходы
  
  
  Пытаюсь разобраться сама.
  
  Отчисления в ПФ, ФСС, ФОМС, НДФЛ с зарплаты работника, начисленной за декабрь прошлого периода я не учитываю в 1 квартале, несмотря на то, что оплачены они в начале января, правильно? Или указать их в стр40 приложение №2 листу2 (косвенные расходы)?
  Включать страховые взносы в расходы надо на дату их начисления, то есть на дату начисления выплат (зарплаты, отпускных и т.д.) (Пункт 1, пп. 1 п. 7 ст. 272 НК РФ). - 30 декабря? - я так поняла что нельзя отражать в 1 квартале.
  
  к стр 200 - внереализационные расходы относятся и расходы на услуги банка. Т.е можно в стр 200 внести часть суммы, потраченной на услуги банка (чтобы убыток был только в БУ, а не в НУ).  В налоговом учете расходы на оплату услуг банков признаём как внереализационные (пп. 15 п. 1 ст. 265 НК РФ). Это прописывается в учётной политике.
  
  выходит так: приложение№1 к листу2 стр 10 и 12, 40 - 593руб
                          приложение №2 к листу2 стр20 и 30, 130 - 278руб   (328руб-50ндс)
  
                         приложение №2 к лист2 продолж стр 200 - 250-315( руб ?)
  очень жду комментариев
• Мне сложно понять описание деятельности вашей компании, Мне как бухгалтеру больше понятны проводки.
  Одно скажу точно, штраф в декларации не показывайте - это ваше ПНО (постоянное налоговое обязательство ПБУ18), как правильно Вы написали не уменьшает прибыль для налогообложения.
• Зотова, Спасибо, что откликнулись!
  Мне, как начинающему бухгалтеру семейной фирмы именно соотношению реальности\проводки\отчёты и надо научиться. 
  Фирма маленькая, движений мало - может кто из опытных дать комментарии правильно ли я отразила деятельность?
  
  Вопрос стоит так: дано - бумажные документы, из них нужно составить отчёт.
  
  В какой отчёт указывается отчисления на з\п за декабрь? (фсс и рсв я не имею ввиду, а именно налоговая деклорация)
• Добрый день!
  Прежде всего, давайте вспомним правила форума. В одной теме - один вопрос. В соответствии с разделом, где вопрос задан.
  Мы в разделе, где обсуждаются налоги. Поэтому бухгалтерские проводки давайте оставим в стороне. Там с ними разбираться и разбираться. Открывайте новую тему в разделе "Методология бухгалтерского учёта", там и будем обсуждать. Хотя, мое личное мнение, Вам надо либо поучиться где-то, либо нанять профессионала-бухгалтера. Хотя бы себе в помощь и обучение.
  Причем именно сейчас, пока оборотов мало.
  
  Теперь, что касается налогов.
  Речь о налоге на прибыль.
  И тут надо сначала уточнить некоторые детали.
  У Вас везде фигурирует только оплата. Означает ли это, что в целях налога на прибыль Вы применяете кассовый метод учета и имеете на это право?
  
  Пока буду исходить из этого.
  
  Собираем доходы:
  450 + 250 - 68,64 - 38,14 = 593
  Тут у нас с Вами всё совпадает.
  Считаем расходы:
  - оплата товара: 328 - 50 = 278
  - зарплата -???
  - начисления в фонды - 441,83
  - услуги банка 1932
  
  Больше я не вижу расходов, которые можно включить в декларацию.
  Никаких штрафов и пеней - ни налоговых, ни по фондам.
  Корпоративное питание тоже звучит смешно. Когда один директор работает. К тому же, при наличии убытков корпоративно не едят...😀
  
  Вот как-то так, в первом приближении.
  
  Успехов!
• Александр Погребс - спасибо огромное, что ответили на мою тему, несмотря на то, что Вам чайниковские вопросы уже совсем надоели и неинтересны, наверное.
  Очень прошу помочь разобраться до конца с конкретной проблемой....похожую тему завела ранеев методологии Налоговая вернула излишне уплаченные штрафы
  ОФФ-топ:Да, я окончила небольшие курсы и пару раз звонила своему учителю, но редко, в основном нужно разобраться самой.  можете порекомендовать хорошие учебники в инете или ссылку где есть эти рекомендации?
  
  
  Зарплата в отчётном квартале не начислялась, я знаю что это не верно....Отчисления в фонды  - за зарплату в прошлом квартале.
  
  Исходя из идеи не показывать убытки в НУ какую сумму (зависит ли от документов -платёжек) я могу указать в внереализациооных рассходах?
  Правильны ли строки в деклорации, что я написала?
  
  Если деклорация уже подана в налоговую с суммами: по строке 200 -200руб и по строке 20 - 328руб. Оплачен налог с суммы 65руб. Есть ли необходимость подавать уточнёнку?
• Цитата: Александр Погребс - спасибо огромное, что ответили на мою тему, несмотря на то, что Вам чайниковские вопросы уже совсем надоели и неинтересны, наверное.Очень прошу помочь разобраться до конца с конкретной проблемой....похожую тему завела ранеев методологииНалоговая вернула излишне уплаченные штрафыОФФ-топ:Да, я окончила небольшие курсы и пару раз звонила своему учителю, но редко, в основном нужно разобраться самой.  можете порекомендовать хорошие учебники в инете или ссылку где есть эти рекомендации?Зарплата в отчётном квартале не начислялась, я знаю что это не верно....Отчисления в фонды  - за зарплату в прошлом квартале.Исходя из идеи не показывать убытки в НУ какую сумму (зависит ли от документов -платёжек) я могу указать в внереализациооных рассходах?Правильны ли строки в деклорации, что я написала?Если деклорация уже подана в налоговую с суммами: по строке 200 -200руб и по строке 20 - 328руб. Оплачен налог с суммы 65руб. Есть ли необходимость подавать уточнёнку?

  Давайте сразу расставим всё по своим местам.
  Вы подали декларацию, где все цифры - липа.
  Никакими благими мотивами липовая декларация не может быть оправдана.
  И мы не обсуждаем в принципе даже намеки на существование липовой декларации.
  Так что в этом плане решайте сами. При попытке продолжить разговор в ключе "директор сказал, чтобы не было убытков" тема будет закрыта.
  
  Исходя из тех цифр, что Вы дали и с предположением, что Вы указали в учетной политике кассовый метод налогового учета (чего Вы до сих пор мне не подтвердили), декларация будет выглядеть примерно, как в приложении.
  
  Успехов!
• Спасибо за Ваш труд!
  С методом начисления и кассовым методом я тоже с Вашего пинка начала разбираться....Да, кассовый.
  
  

  Цитата (http://xn------5cdbckdbq3alaabfvb3bctifokb4b8aza41a.ru.nds.monster/index.php?id=458143 кассовом методедоходсчитается полученным в день поступления денежных средств на счет предприятия или в его кассу либо в момент получения в качестве оплаты какого-либо имущества, оказания услуг или выполнения работ, что должно быть подтверждено актом.Расходынужно определять в соответствии с пунктом 3 статьи 273 Налогового кодекса. Это значит, что товар признается оплаченным, когда покупатель погашает перед продавцом свое обязательство, связанное с поставкой этих товаров.Но кроме этого отдельные расходы признаются в особом порядке. Так, деньги, уплаченные за сырье и материалы, учитываются в составе расходов по мере списания данных активов в производство. Амортизационные отчисления можно включать в расходы только по оплаченному имуществу. А расходы по оплате труда учитываются в момент выдачи зарплаты. Что касается налогов и сборов, то они признаются расходами в момент их перечисления с расчетного счета

  
  Доходы не липа, а расходы -да, часть. В любом случае мне самой не нравится.
  Я всё же не поняла почему вы услуги банка отнесли к прямым расходам в стр10, а не 200?
  Если подать уточнёнку с реальными суммами и деклорацию за 2 квартал вывести на основании уточнённой будет уменьшение налогооблагаемой базы. Как вообще действует уточнёнка и ифнс в таких случаях....?
• Добрый день!
  

  Цитата: ...Я всё же не поняла почему вы услуги банка отнесли к прямым расходам в стр10, а не 200? ...

  
  Чтобы сэкономить бумагу 😀 и не задействовать еще один лист декларации ...
  Для вопроса, который мы обсуждаем, это не принципиально.
  Вы можете установить, что услуги банка тоже прямые расходы, а можете отпраить их в косвенные, найдя им соответствующее место в декларации.
  
  

  Цитата: Если подать уточнёнку с реальными суммами и деклорацию за 2 квартал вывести на основании уточнённой будет уменьшение налогооблагаемой базы. Как вообще действует уточнёнка и ифнс в таких случаях....?

  
  Налоговики прекратят камеральную проверку предыдущей декларации и начнут проверять уточненную...
  
  Успехов!
• Здравствуйте!
  ой, а у меня тоже день рождения 3ноября
  Александр Погребс -спасибо💐. Только не экономьте больше бумагу, должен же быть у меня образец без "примерно"😀, А то я решу- ставь расходы примерно, куда хочешь в отчёт, главное в случае проверки докажи документами что они были.
  Я почитала, что в моём случае (ООО занимается перепродажей комплектующих для оргтехники и оказанием услуг по починке и тп компьютеров) банковские услуги - это всё же косвенные, внереализационные, - тогда строка 200?🧮 
  
  Ещё вопрос по теме:
   если у меня ещё есть расходы на услуги аренды с ндс (19000, без ндс), могу ли я согласно кассовому методу принять в учёт к расходам аренду минус ндс, а ндс поставить к вычету позже, через квартал, когда придёт счётфактура и у меня будет доход нормальный? Услуги на аренду будут отражаться в строке10 деклорации?
  
  если у меня куплен кассовый аппарат с ндс и услуга на его обслуживание тоже с ндс - и им ни разу не пользовались за квартал, могу ли я учесть в расход его позже, когда он понадобиться? Это по кассовому методу? Эти расходы тоже строка 10?
  
  Что будет, если я не исправлю уже принятую электронную деклорацию, где стр 10 у меня пустая, 20 и 30строки= 328руб
   и строка 200=200руб. Скорректирую только деклорацию за следующий квартал.
• Цитата: Только не экономьте больше бумагу, должен же быть у меня образец без "примерно"😀, А то я решу- ставь расходы примерно, куда хочешь в отчёт, главное в случае проверки докажи документами что они были.

  
  Кто из нас двоих бухгалтер Вашего ООО?
  
  

  Цитата: Я почитала, что в моём случае (ООО занимается перепродажей комплектующих для оргтехники и оказанием услуг по починке и тп компьютеров) банковские услуги - это всё же косвенные, внереализационные, - тогда строка 200?

   Я же уже писал - Это Ваш выбор и Ваше решение.
  Я за Вас этот выбор и решение делать не буду.
  
  

  Цитата: Ещё вопрос по теме:если у меня ещё есть расходы на услуги аренды с ндс (19000, без ндс), могу ли я согласно кассовому методу принять в учёт к расходам аренду минус ндс, а ндс поставить к вычету позже, через квартал, когда придёт счётфактура и у меня будет доход нормальный? Услуги на аренду будут отражаться в строке10 деклорации?если у меня куплен кассовый аппарат с ндс и услуга на его обслуживание тоже с ндс - и им ни разу не пользовались за квартал, могу ли я учесть в расход его позже, когда он понадобиться? Это по кассовому методу? Эти расходы тоже строка 10?

  Это уже новые вопросы. А новые вопросы, по правилам форума , задаются в новой теме. Для удобства отвечающих можете поставить ссылку на это обсуждение.
  Мы просто физически не сможем обсудить каждую операцию в Вашем учете в рамках одной темы.
  
  

  Цитата: Что будет, если я не исправлю уже принятую электронную деклорацию, где стр 10 у меня пустая, 20 и 30строки= 328руби строка 200=200руб. Скорректирую только деклорацию за следующий квартал.

  Я думаю, что ничего не будет. Разве что штраф по статье 120 НК РФ в размере 10 тыс. рублей...
  
  Успехов!
• Про расходы банка - я выбираю, что это внереализационные расходы. Далее есть общие нормы в какую строку деклорации их вписывать - разве не так? Я у Вас уточняю - это строка 200?
  
  Вопросы по расходам в рамках одной и той же деклорации, можно здесь обсудить?
  А деклорацию за новый квартал - в новую тему.
• Цитата: Про расходы банка - я выбираю, что это внереализационные расходы. Далее естьобщие нормыв какую строку деклорации их вписывать - разве не так? Я у Вас уточняю - это строка 200?

  
  Да, так, строка 200 - внереализационные расходы.
  Но это итоговая строка. Поищите в других "расшифровывающих" строках, куда еще поставить...
  
  

  Цитата: Вопросы по расходам в рамках одной и той же деклорации, можно здесь обсудить?А деклорацию за новый квартал - в новую тему.

  
  Давайте, Вы не будете устанавливать свои правила на форуме.
  Вы задали довольно-таки пространный первоначальный вопрос, где описали ситуацию и конкретные операции. С конкретными цифрами.
  Мы эту ситуацию довольно долго обсуждаем. Вы заставили меня написать Вам прямо-таки готовые листы декларации. С Вашими же цифрами.
  Всё, что появляется новое, должно обсуждаться в новой теме.
  Никаких операций по аренде, покупке кассового аппарата и, тем более, НДС по этим операциям в первоначальном вопросе не фигурируют.
  Я уверен, что у Вас найдется еще куча документов по расходам, которые Вы вдруг захотите добавить...
  Если хотите, чтобы кто-то с Вами вместе составлял Вам декларацию, наймите бухгалтера-профессионала и посадите его рядом с собой...
  
  Надеюсь, я понятно изложил свою мысль!
• По банковским операциям нам на курсах говорили записывать расходы в строку 200 (я понимаю что это итоговая), без детализации, в расшифровках ниже не вижу ничего похожего. Я думала, что есть ещё какая-то практика по строкам и Вас об этом спрашивала...
  Так же в эту строку в учебной деклорации вносили штрафы и пени, как я поняла, что и сделала у себя.
  
  Ваши комментарии мне очень помогли понять ошибки.
  
  вопросы в новой теме. Учет расходов для расчета налога на прибыль